株やFXの損益通算とは？複数の口座や異なる金融商品を合算して税金を取り戻す手順

「複数の証券会社で利益と損失がバラバラに出ている」「株もFXもやっている」という場合、それぞれの損益をただ眺めているだけでは、税金面で大きく損をしている可能性があります。ここで重要になるのが「損益通算（そんえきつうさん）」です。

損益通算を正しく行えば、本来支払う必要のなかった税金を取り戻したり、将来の節税に繋げたりすることができます。ここでは、その仕組みと具体的な手順を分かりやすく解説します。

1. 損益通算とは何か？

損益通算とは、一言で言えば「利益から損失を差し引いて、課税対象となる金額を減らすこと」です。

通常、投資で利益が出ると約20%の税金がかかります。しかし、別の取引で損失が出ていた場合、利益と損失を合算して計算することで、実際の「正味の利益」に対してのみ税金をかければ良くなります。

損益通算は、すべての投資商品を混ぜられるわけではありません。大きく以下の2つのグループに分けられます。

グループ	対象となる金融商品
Aグループ	上場株式、株式投資信託、ETF、REIT、特定公社債など
Bグループ	FX（外国為替証拠金取引）、先物取引、オプション取引、CFDなど

注意点:
AグループとBグループ間での損益通算はできません。（例：株の損失をFXの利益と相殺することは不可）
グループ内であれば、証券会社をまたいでも損益通算が可能です。

特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、申告をしなくても税金は自動で引かれています。しかし、確定申告を自ら行うことで、払いすぎた税金が還付されたり、将来の税金を減らしたりできます。

利用しているすべての証券会社・FX業者から、その年の「年間取引報告書」をダウンロードまたは郵送で入手してください。これがないと、どれだけ損失があったか正確な金額が計算できません。

それぞれの書類を見て、以下の計算を行います。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、合算した数値を入力します。

還付を受ける場合： 損益通算の結果、年間のトータルがマイナス（あるいは利益が減った）場合、源泉徴収されていた税金の一部または全額が戻ってきます。
損失の繰越控除： 損益通算してもなお損失が残る場合は、「繰越控除」の申請をしましょう。これにより、最大3年間、その損失を将来の利益から差し引くことができます。

「特定口座（源泉徴収あり）」は、本来「確定申告不要」であることを売りにしています。そのため、申告をしない選択をする人も多いですが、以下のようなケースでは申告しないと損をします。

一方で、申告をすると「合計所得金額」が増えることになります。もし、健康保険料の算定や配偶者控除などの計算に影響が出る（所得制限に引っかかる可能性がある）場合は、あえて申告しない方が良いケースもあります。

損益通算は、投資家にとって「法的に認められた節税策」です。特に損失が出ている時は、それを「負け」で終わらせず、将来の利益に対する税金を減らす「資産（繰越損失）」としてカウントすることが賢い戦略です。

まずは、今年利用したすべての証券会社のマイページを開き、年間取引報告書を確認することから始めてみてください。書類の数字を並べるだけで、自分が本来支払うべきだった正しい税額が見えてくるはずです。

もし計算が複雑で不安な場合は、どのような取引（株メインか、FXメインか）をされているか教えていただけますか？より詳細なステップをアドバイスできます。